咸阳市秦都区财政局

（2024年8月22日）

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现就全区2023年财政决算情况和2024年上半年财政预算执行情况汇报如下：

一、2023年财政决算情况

2023年，在区委的坚强领导下，在区人大的有力监督下，财税部门强化税收征管，优化支出结构，财政预算执行情况总体良好。

（一）财政收入完成情况

2023年，全区一般预算收入完成118618万元（剔除上解的一次性停车泊位收入108550万元），为年初预算收入计划105300万元的113%，较上年同期101211万元增收17407万元，增长17%；基金收入完成21万元。合计收入118639万元。

收入分科目完成情况：

工商税收完成54472万元，较上年同期41474万元增收12998万元，增长31%。耕地占用税、契税完成27826万元，较上年同期35487万元减收7661万元，下降22%。非税收入完成36320万元，较上年同期24250万元增收12070万元，增长50%。

（二）财政支出完成情况

2023年，全区一般公共预算支出完成310478万元，为调整预算324410万元的95.7%，较上年同期285934万元增支24544万元，增长9%。

支出按功能科目划分为：

1、一般公共服务支出36095万元；

2、自然资源海洋气象等支出91万元；

3、灾害防治及应急管理支出2758万元；

4、公共安全支出4013万元；

5、教育支出80623万元；

6、科学技术支出683万元；

7、文化旅游体育与传媒支出4133万元；

8、社会保障和就业支出64223万元；

9、卫生健康支出36999万元；

10、节能环保支出6199万元；

11、城乡社区支出41230万元；

12、农林水支出10050万元；

13、交通运输支出2266万元；

14、资源勘探信息等支出4253万元；

15、金融服务支出101万元；

16、商业服务业等支出119万元；

17、住房保障支出13679万元；

18、债务付息支出2195万元；

19、粮油物资储备支出655万元；

20、其他支出100万元；

21、债务发行费用支出13万元；

2023年，全区政府性基金支出117647万元。

（三）收支平衡情况

2023年一般预算收入118618万元（剔除上解的一次性停车泊位收入108550万元），上级补助收入186138万元，债券转贷收入12400万元，调入资金6782万元；一般预算支出310478万元，上解支出4553万元，债券还本支出5186万元，调出资金3721万元；收支相抵，无年末滚存结余。

2023年政府性基金收入21万元，上级补助收入105803万元，转贷新增债券收入28300万元，调入资金3888万元，2022年结余67万元；基金支出117647万元，调出资金2390万元；收支相抵，年终结余18042万元。

（四）地方政府债务情况

2023年地方债务限额426700万元。秦都区限额内债务情况：上年余额375657万元，当年新增债务收入40700万元，债务还本支出5186万元，年终政府债务余额411171万元，其中：一般债券余额72267万元，专项债券338904万元。

（五）2023年财政主要工作

1、强化收入组织，圆满完成全年目标任务。一是加强区财政部门与税务部门的相互协作，横向联动，多措并举抓收入，严格依法征税，精细化、规范化管理税收工作，做到税款应收尽收。二是狠抓非税收入，紧盯重点部门，规范非税收入征收并及时足额上缴入库。三是优化营商环境，提高服务市场主体的能力，为全区培植财源、经济增长注入活力。

2、优化支出结构，兜牢兜实基层“三保”底线。按照中央和地方“三保”支出范围和标准，优先足额安排预算，优先保障预算执行，不断优化支出结构，提高民生类支出比重，将更多财力重点用于保障和改善民生及公共事业，着力解决群众最关心、最直接、最现实的问题，全区在民生方面支出持续增长。2023年，全区“三保”支出完成184482万元，占区财政总支出59.4%。

3、努力提质增效，提升预算绩效管理水平。一是贯彻树立全员绩效理念，坚持问题导向，科学设定绩效目标及指标，推进全流程绩效管理，坚持用制度规范绩效管理行为，依托预算管理一体化系统强化绩效源头管理，把绩效管理要求嵌入预算编制、执行、监督各个环节，环环相扣、一体推进、齐抓共管。二是建立财政资金直达常态化机制，根据直达资金管理要求，全力以赴做好直达资金分配、下达、使用、监控工作，实现投向准、分配快、保障足、监管严的预期目标，2023年全区已下达的直达资金全部分配到位。三是全力做好财政监督工作。对全区共65个部门及154个单位2023年预算公开情况进行检查，及时督促做好问题整改落实，促进部门预算公开工作。

4、牢牢守住底线，积极防范化解债务风险。一是统筹资金，加大化债力度。牢固树立习惯“过紧日子”思想，优化支出结构，通过清理盘活存量资金，消化存量债务。二是制定偿债计划，夯实债务主体责任。明确还款单位主体责任，及时向债务主管部门下达化解任务。三是建立健全相关管理制度，加强风险源头管控，坚决不碰新增隐性债务“红线”。

二、2024年上半年预算执行情况

上半年，我们严格执行预算法及其实施条例，落实年初人大十八届三次会议精神，全面贯彻区委重大决策部署，聚焦全区中心工作和高质量发展，主动作为，抓实财政收入，强化统筹安排，优化支出结构，兜牢“三保”底线，防控债务风险，不断加快预算执行进度，加强重点领域保障，为全区经济社会高质量发展提供有力财力支撑。

（一）财政收入完成情况

上半年，全区一般预算收入完成55987万元，占年初预算收入计划126000万元的44%，较上年同期56559万元减收572万元，下降1%。基金收入完成83万元。合计56070万元。

其中：工商税收完成29799万元，较上年同期28881万元增收918万元，增长3%。耕地占用税、契税完成10445万元，较上年同期16718万元减收6273万元，下降38%。非税收入完成15743万元，较上年同期10960万元增收4783万元，增长44%。

（二）财政支出执行情况

上半年，全区一般公共预算支出完成180753万元，占年初预算支出计划261600万元的69%，较上年同期130760万元增支49993万元，增长38%。支出按功能科目划分为：

1、一般公共服务支出18060万元；

2、自然资源海洋气象等支出18万元；

3、灾害防治及应急管理支出1107万元；

4、公共安全支出1930万元；

5、教育支出41639万元；

6、科学技术支出149万元；

7、文化旅游体育与传媒支出745万元；

8、社会保障和就业支出30731万元；

9、卫生健康支出11879万元；

10、节能环保支出1266万元；

11、城乡社区支出45041万元；

12、农林水支出3823万元；

13、交通运输支出1727万元；

14、资源勘探信息等支出3006万元；

15、商业服务业等支出968万元；

16、住房保障支出16905万元；

17、债务付息支出1385万元；

18、粮油物资储备支出324万元。

上半年，全区政府性基金支出8235万元。

（三）存在的问题及原因

上半年以来，财政工作虽取得了一定的成绩，但依然存在着一些问题和困难。一是政策调整短收严重。为平衡各地区财政收入，咸阳市政府印发《关于市与县市区收入划分体制调整有关事项的通知》，对部分重要税种的市区分成比例进行调整，导致我区增值税、企业所得税、契税收入下降明显。二是支出保障难度加大。全区财政支持重点项目建设、乡村振兴、教育卫生、社会保障、民生工程等事业发展的刚性需求持续增加，财政收入的增长远不能满足刚性支出增支需求，收支矛盾突出，资金调度困难。三是支撑发展财力不足。受经济运行压力加大、减税降费政策因素影响，我区土地出让收入锐减，重点税源企业经营困难纳税同比减少，导致财政总体收入增长乏力，加之债务还本付息支出压力增大，我区财政收支矛盾进一步凸显，一定程度上制约我区经济社会高质量发展。

三、下一步工作措施

（一）拓宽壮大财源，积极推动财政增收。一是围绕财政收入的增长目标，采取积极有效财税增收措施，深挖税收增长潜力，增强财源税源配置，定期同税务部门综合研判分析全区财政收入形势，加强对重点企业、重点税源的跟踪服务和动态监控，及时掌握税收变化趋势，确保税费收入应征尽征，足额入库。二是进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。三是积极争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求。发挥政策资金导向功能，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，多渠道缓解财政收支压力。

（二）强化库款保障，加快转移支付支出力度。一是运用好财政政策，千方百计盘活现有存量资源资产，全力做好库款保障，保障基层国库资金运行在合理区间，以“过紧日子”思想加强财政资源科学统筹和合理分配，切实保障“三保”和重点民生支出。二是加快财政资金下达，认真梳理年初预算和上级转移支付项目，做到对专项转移支付文到即办。三是落实支出责任，下功夫解决好转移支付支出进度较慢的突出问题，持续推进直达资金、涉农资金、债券资金等的支出进度，提高资金使用效益。

（三）强化风险防控，增强财政可持续性。一是坚持底线思维，健全政府债务风险常态化监控机制，统筹做好新增政府债务限额安排，妥善处理好稳增长和防风险的关系。二是加强专项债券项目储备，强化专项债券资金投后管理，压实主管部门和项目单位责任，确保全区政府债务还本付息资金按时足额兑付，确保财政平稳规范运行。三是坚持从源头管控债务，对政府负有偿还责任的债务分清责任、细化目标，积极稳妥化解。

（四）加强财政管理，提升科学理财能力。一是提升预算管理水平，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制，转变预算理念，破解预算固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是健全财政直达资金监管制度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保直达资金的落实使用“一竿子插到底”，切实发挥资金惠企利民实效。三是全面落实预算绩效管理，深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。四是加大重点项目财政评审力度，依托科学化、精细化管理手段提高评审效能，助力项目及时高效落地，保证财政资金管理使用的安全性、规范性和有效性。