2022年8月30日在咸阳市秦都区十八届

人大常委会第三次会议上

咸阳市秦都区财政局

区人大常委会:

我受区政府委托，向秦都区十八届人大常委会第三次会议报告全区2021年财政决算情况和2022年上半年财政预算执行情况，请予以审议。

一、2021年财政决算情况

2021年，在区委的坚强领导下，在区人大的有力监督下，在全区各部门的大力支持下，财税部门强化税收征管，优化支出结构，财政预算执行情况总体良好。

（一）财政收入完成情况

2021年，全区一般预算收入完成102594万元，较上年同口径增长9%，占年初预算的104%。基金收入完成1万元。合计102595万元。

（1）一般公共预算收支平衡情况

2021年，全区地方财政总收入288324万元，其中：①一般公共预算收入完成102594万元；②上级补助收入129378万元；③地方政府债券收入9015万元；④调入资金45515万元；⑤动用预算稳定调节基金164万元；⑥上年结转1658万元。

全区地方财政总支出288249万元，其中：①一般公共预算支出266631万元；②上解上级支出12738万元；③地方政府一般债券还本支出5286万元；④安排预算稳定调节基金3594万元；⑤年终结余结转75万元。

（2）政府性基金预算收支平衡情况

2021年政府性基金收入1万元。加上上级补助收入339572万元，债务转贷收入108500万元，调入资金4030万元和上年结转60011万元，收入总计512114万元。政府性基金支出433949万元，调出资金44300万元，预算执行结转下年33865万元。

（3）国有资本经营预算收支平衡情况

2021年国有资本经营上级补助收入1215万元，国有资本经营调出资金1215万元，收支相抵平衡。

（4）社会保险基金预算收支平衡情况

2021年社会保险基金收入总计37112万元。社会保险基金支出28088万元，收支相抵，本年收支结余9024万元。

（二）收入决算情况

（1）一般公共预算收入决算情况

2021年，一般公共预算收入为102594万元，超收3594万元。其中： ①税收收入完成87267万元。税收收入分税种看：增值税为16760万元，占预算88%；房产税为2252万元，占预算115%；土地增值税为7321万元，占预算153%；城镇土地使用税1174万元，占预算113%；企业所得税5428万元，占预算145%；个人所得税1810万元，占预算121%；城市维护建设税6147万元，占预算110%；印花税1915万元，占预算128%；车船使用和牌照税2077万元，占预算96%；资源税584万元，占预算104%；耕地占用税3021万元，占预算116%，契税38778万元，占预算104%。②非税收入完成15327万元。非税收入分项目看：专项收入4473万元，行政性收费收入6244万元，罚没收入1656万元，国有资源（资产）有偿使用收入702万元，政府住房基金收入2252万元。

2021年，上级补助收入129378万元。其中：返还性收入7077万元；一般性转移支付收入93052万元；专项转移支付收入29249万元。

（2）政府性基金预算收入决算情况

2021年，政府性基金本级收入1万元。

（3）国有资本经营预算收入决算情况

2021年，国有资本经营上级补助收入1215万元

（4）社会保险基金预算收入决算情况

2021年，社会保险基金本级收入为37112万元：其中：城乡居民基本养老保险基金收入6592万元；机关事业单位基本养老保险基金收入30520万元。

（三）支出决算情况

（1）一般公共预算支出决算情况

2021年，全区一般公共预算支出完成266631万元，占预算的97.98%。按照主要支出科目划分：①一般公共服务支出29673万元，占预算的90%；②公共安全支出8725万元，占预算的116%；③教育支出66167万元，占预算的200%；④科学技术支出696万元，占预算的263%；⑤文化旅游体育与传媒支出2109万元，占预算的160%；⑥社会保障和就业支出52877万元，占预算的180%；⑦卫生健康支出31451万元，占预算的233%；⑧节能环保支出4974万元，占预算的418%；⑨城乡社区支出30752万元，占预算的164%；⑩农林水支出10029万元，占预算的172%；⑪交通运输支出3842万元，占预算的528%；⑫资源勘探工业信息等支出7502万元，占预算的1522%；⑬灾害防治及应急管理支出1423万元，占预算的98％；⑭住房保障支出12724万元，占预算的186%；⑮商业服务业等支出1303万元，占预算的1570%；⑯自然资源海洋气象等支出310万元，占预算的1824%；⑰金融支出40万元；⑱债务付息支出2025万元，占预算的203%；⑲债务发行费用支出9万元。

（2）政府性基金预算支出决算情况

2021年，政府性基金支出433949万元，其中：城乡社区支出371065万元，其他支出58643万元，债务付息支出4138万元，债务发行费103万元。

（3）国有资本经营预算支出决算情况

2021年，国有资本经营调出资金1215万元。

（4）2021年财政主要工作

1、强化措施，做好财政各项收入组织。持续加强收入征管精细化管理，严格依法征税，做到应收尽收，做大财政税收收入增量。挖掘工商税收潜力，夯实税基，培植财源；加大耕契两税征收力度，对新引进项目土地招拍挂和重点商业楼盘等进行实时监测，确保耕契两税收入及时足额入库；强化非税收入收缴管理，杜绝坐收坐支等违规行为，增强财政可持续发展能力，实现财政平稳运行。

2、优化结构，做好财政资金支出保障。一是突出结构调整，盘活存量，用好增量，进一步缓解财政收支矛盾，切实保障各项支出。二是硬化预算约束，牢固树立长期过“紧日子”思想，大力压缩非刚性、非重点支出和公用经费支出，优先保证“三保”支出。2021年，全区“三保”支出完成130456万元，较上年增加 9205万元，增长7.6%，“三保”支出得到全面保障，维护了社会和谐稳定。三是充分发挥好中央直达资金的作用，进一步强化资金监管，确保资金快速直达基层，直接惠企利民。

3、注重效益，做好财政资金绩效管理。进一步加强预算绩效管理，将绩效观念和绩效要求贯穿于财政管理的各个方面，逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程预算绩效管理机制，切实增强财政资金使用的安全性、规范性和有效性，把有限的财政资金分配好、使用好、管理好。

4、严守底线，做好政府债务风险管控。将债务收支纳入预算管理，建立健全相关管理制度；紧盯债务限额，严格控制新增债务规模，防范债务风险发生。坚持“资金跟着项目走”，优化投向结构，扩大有效投资，用好地方专项债券；建立“借、用、还”相统一的地方政府性债务管理机制，切实防范化解财政金融风险；同时推进政府融资平台建设工作，科学高效管理政府债务，促进全区经济持续健康发展。

二、2022年上半年预算执行情况

上半年，我们坚持稳中求进的工作总基调，坚决落实积极财政政策，巩固和拓展减税降费成效；坚持政府过“紧日子”的要求，进一步优化支出结构，大力压缩非刚性、非重点支出和公用经费支出，优先保障“三保”支出，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务；坚决落实区委区政府的重大决策部署，为全区经济社会发展提供了有力保障，财政运行总体平稳有序。

（一）财政收入执行情况

1-6月全区地方财政收入完成55914万元，占年初预算109000万元的51%，较上年同期增收1581万元，同口径增长4.38%。其中：工商税收入完成25625万元，较上年同期减收2275万元，下降8%；耕地占用税和契税完成12082万元，较上年同期减收5360万元，下降31%。非税收入完成18207万元，较上年同期增收9216万元，增长103%。

（二）财政支出执行情况

1-6月全区一般公共预算支出完成128950万元，支出按功能科目划分为：

1. 一般公共服务支出16766万元；

2. 自然资源海洋气象等支出22万元；

3. 灾害防治及应急管理支出593万元；

4. 公共安全支出2616万元；

5. 教育支出30069万元；

6. 科学技术支出189万元；

7. 文化旅游体育与传媒支出836万元；

8. 社会保障和就业支出27010万元；

9. 卫生健康支出16817万元；

10. 节能环保支出770万元；

11. 城乡社区支出19586万元；

12. 农林水支出2566万元；

13. 交通运输支出1477万元；

14. 资源勘探信息等支出2859万元；

15. 金融支出35万元；

16. 商业服务业等支出254万元；

17. 住房保障支出4978万元；

18. 债务付息支出1407万元；

19. 其他支出100万元。

2022年1-6月，全区政府性基金支出98437万元。

（三）财政收支运行特点

1、财政收入实现“超过半”。今年以来，财税部门高度重视组织收入工作，加强协调、强化征管、挖潜增收，抓牢收入主动权。上半年，全区财政收入完成全年任务的51%，顺利完成了“超过半”目标任务。

2、财政支出总体加快。为了不断提高财政资金使用效益，财政部门积极调度资金，强化保障，支出进度总体加快，对重点领域和关键环节的支持力度进一步加大，有力促进了经济社会平稳健康发展。截止6月底，全区一般公共预算支出完成128950万元，完成全年预算的76%。

（四）存在的问题及原因

1、受新冠疫情和减税降费影响，财政收入增幅较小。由于目前常态化疫情防控要求及落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素影响，房地产交易市场低迷，造成耕契两税大幅下跌，财政收入增幅较小。从收入结构看，表现为土地增值税、耕契两税、所得税、城市维护建设税、增值税收入全面下降，分别下降32%、31%、15%、7%、3%，其中土地增值税及耕契两税下降最为明显，财政收入后劲乏力。

2、区级保刚性支出任务繁重，财政收支缺口明显放大。目前区级财政收支两级化趋势明显，一方面收入大幅下滑，后续财源增长动力明显不足，可支配财力进一步减少;另一方面，应对稳增长、保民生等刚性支出大幅增长，特别是疫情防控、教育基础设施建设、人员工资提标、社会保障等方面增支较多，加上偿付地方政府到期债务及利息等，造成区级财政保刚性支出任务艰巨，财力缺口进一步放大。

三、下一步工作措施

下半年，在区委的领导下，在区人大的监督下，我们将全面落实区委决策部署，切实增强责任意识、全局意识，积极发挥财政职能作用，采取更加有力的措施，加大“六稳”“六保”工作力度，坚持精打细算，进一步提高财政资金使用效益，为稳住经济大盘、保障民生政策等各项工作提供更加有力的财税支持和财力保障。

（一）依法组织收入，加强资金统筹。一是在不折不扣落实各项减税降费政策基础上，加强与税务部门的协调沟通，统筹组织好收入，确保财政收入稳定增长并均衡入库。二是加强非税收入管理，确保应收尽收。三是盘活财政存量资金，加大资金统筹力度，合理安排资金支出，全力兜牢“三保”底线。四是加强向上争取资金力度。认真研究上级财政奖补政策和项目投资方向，积极开展项目搜集筛选、分析论证、策划包装、申报对接、跟踪落实、服务保障等系列工作，及时向上申报项目，争取更多的专项资金。

（二）强化预算约束，提高执行效率。一是要牢固树立政府过“紧日子”的思想，认真执行厉行节约、反对浪费有关规定，结合疫情防控、稳定经济等重点工作保障需求，在全面梳理上半年部门预算实际执行情况的基础上，严格控制一般性支出。二是继续推动直达资金落地见效，加快资金使用进度。三是强化预算约束，优化支出结构，加强预算执行分析，提高预算执行进度，对年初安排的预算项目根据半年度的支出情况进行分析，及时与部门对接，对支出进度慢、支出效益不高的项目进行调整。

（三）兜牢“三保”底线，严防债务风险。一是认真落实“三保”支出要求，科学调度财政资金，切实保障重点支出。二是牢牢守住工资发放、机关正常运转、基本民生政策、债务还本付息、扶贫资金等刚性支出底线。三是做好重点领域风险防范和处置，规范使用新增政府债券，积极稳妥化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。

（四）强化财政管理，提升资金绩效。一是推进财政信息化建设，深化财政云预算管理一体化平台应用，努力提高财政管理水平。二是进一步完善绩效管理制度，落实“花钱必问效、无效必问责”的理念，压实部门主体责任，引导部门树立资金使用绩效理念、提高资金管理使用水平。三是加强财政监督检查，促进财政资金聚力提效。

各位委员、代表，2022年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在区委的坚强领导下，在区人大的大力支持监督下，坚定信心、攻坚克难、开拓创新、锐意进取，奋力谱写秦都高质量发展新篇章，以优异的成绩喜迎党的二十大胜利召开。