预算及三公经费
索引号: XXGK-2018-004709 主题分类:
发布机构: 区财政局 发文字号: 咸秦财发[2018]124号
成文日期: 2018年11月22日 发布日期: 2018-11-26 11:40
发文机关: 区财政局 浏览次数:
有效性: 有效
秦都区财政局关于编制2019年区级部门预算的通知
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区级各有关部门:

根据《中华人民共和国预算法》和中省市财政预算管理有关规定,并结合我区实际,现就编制2019年区级部门预算有关事项通知如下:

一、总体要求

贯彻落实中省市加强预算管理的新要求,坚持厉行节约,从严控制一般性支出;坚持统筹兼顾,确保区委区政府确定的重大政策贯彻落实;坚持综合预算和零基预算,按照“人员经费按政策,公用经费按定额,专项业务经费按职能”的编制方法,强化预算约束,切实提高预算的完整性、规范性和约束力。

二、重点工作

(一)调整优化支出结构。坚持把落实区委区政府决策部署作为预算编制的第一要务,全力支持推进供给侧结构性改革和打好四大攻坚战,重点保障脱贫攻坚、治污降霾、教育、社会保障、医疗卫生、科技等支出需求。调整优化部门支出结构,努力盘活存量、用好增量。同时,落实中央八项规定和国务院“约法三章”,坚持厉行节约,严控一般性支出,从严控制非急需、非刚性支出。各部门要严格按照只减不增的原则编制“三公”经费,2019年“三公”经费不得超过上年预算数。严格控制会议、差旅、培训费等一般性支出。

(二)提高预算编制规范性。一是严格落实全口径预算的管理要求,将部门所有收入和支出全部纳入预算,扩大财政拨付资金年初编报范围,从严控制执行中追加预算,严禁无预算支出等行为;二是强化预算的严肃性和约束力,年初部门预算经区人大批准后,执行中除省市及区委区政府部署的重大事项以及自然灾害等突发性事项以外,原则上一律不予追加和调整。

(三)加强项目绩效管理。根据党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》精神,一是区级部门专项业务经费、专项资金要编制绩效目标,尤其是金额较大的项目;二是加强绩效目标审核,主管部门、区财政局要对绩效目标实施评审,并选取部分单位的专项业务经费和专项资金绩效目标随同预算报区人大参阅,没有绩效目标的,一律不安排预算。三是硬化预算绩效责任约束,对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,发现问题及时纠正,确保绩效目标的实现。

(四)切实加快预算执行。一是强化执行约束。严格按照区人大批准的预算执行,对于确需安排的新增支出,原则上由部门调剂安排;对于难以支出的经费预算,该调减的直接调减,不得调剂用于不该开支或不必开支的事项。二是严格执行结余结转规定。年度预算执行完毕,财政性结余资金一律收回统筹。各部门要提早谋划、合理预估预算,加快项目实施和执行。对跨年度周期性项目,要合理制定分年度支出计划,防止出现资金结余。

(五)深化部门预算公开。各部门要切实负起部门预算公开的主体责任,按照“公开是常态,不公开是例外”的原则公开部门预算。2019年,除涉密部门外,所有使用财政拨款的部门都要按照时间统一、平台统一、内容统一、格式统一的“四统一”的要求公开预算。各部门要建立预算公开制度,加强责任考核,做到公开及时、内容完整、数据准确、形式规范,并聚焦社会热点,积极回应公众关切,方便社会监督。同时,部门应按照政府信息公开有关规定,主动公开相关专项资金信息,特别是对涉及民生、个人的专项资金,应公开补助政策、资金管理办法、资金分配过程及结果、绩效目标及评价结果等。

(六)强化政府采购预算管理。根据《采购法》及《采购法实施条例》要求,各部门要严格按照“先有预算、再进行采购”的预算管理制度,在编制年初部门预算的同时,按照《陕西省2019年度政府集中采购目录及采购限额标准》,将政府采购的事项全部编制政府采购预算。各部门要提前征集确定项目,分解细化项目预算,将项目名称具体化,准确选择经济分类科目,不得使用“其他”类等较为笼统的科目。年度执行中原则上不得调整政府采购预算。

(七)实施政府经济分类科目改革。按照中央支出经济分类科目改革要求,以“政府预算经济分类”和“部门预算经济分类”两套经济分类科目编制部门预算,两套经济分类之间保持严格的对应关系。部门预算经人代会参阅后,财政部门要按照功能分类科目和两套经济分类科目批复部门预算。执行中,如需对政府预算经济分类科目“款”级科目调整的,应当报区财政局按程序审核批准;在政府预算经济分类科目不变的情况下,如需对部门预算经济分类“款”级科目调整的,由各部门自行办理(“三公”经费除外),并报区财政局备案。

三、时间安排

2019年,区级部门预算按照“三下二上”程序编制:

“一下”:下发部门预算参数。2018年11月28日前,组织开展培训,安排布置2019年区级部门预算编制工作,下发部门预算编制参数和报表格式。

“一上”:上报部门预算计划。12月14日前,区级部门依据区财政局下发的部门预算参数、预算报表和具体要求,核对调整人员、车辆、资产等基础信息,向区财政局报送本部门2019年部门预算计划、项目支出计划、测算依据及项目绩效目标等资料,并对预算情况、人员资产等变动情况进行说明和报告。

“二下”:下达部门预算控制数。12月25日前,区财政局将逐部门进行审核,并根据部门“一上”数据审核情况和财力情况进行必要的调整,综合平衡后下发2019年部门预算控制数。

“二上”:部门上报预算草案。12月30区级部门根据区财政局下达的“二下”支出控制数,进行优化调整,形成正式部门预算草案,与部门预算文本说明一并报区财政局,区财政局审核汇总后报区人代会参阅审议。

“三下”:批复部门预算。待区人代会批准区级预算后,区财政局在20日内批复区级部门预算。

四、工作要求

(一)加强领导,发挥部门主体作用。区级部门是部门预算的编制主体和执行主体,对部门预算管理负有直接责任。各部门(单位)要加强领导,重视部门预算编制工作。要精心组织,按照2019年改革重点和时间要求,尽早安排布置、认真扎实做好本部门预算编制的各项工作,为全年预算顺利执行打好基础。

(二)落实责任,提高预算编制水平。各部门要加强预算编制力量,完善工作机制,分解任务,夯实责任,确定专人编报。各部门要紧密结合重点职能和事业发展规划,以职责定预算,以预算促发展。上报“二上”数据时,必须以正式文件上报区财政局。建立健全本部门预算编制的相关制度和办法,要加强业务能力的培训,切实提高预算编制水平,进一步增强预算的科学性和准确性。

(三)做好衔接,形成预算管理合力。 部门预算编制涉及面广,工作量大,各部门一定要及早明确2019年工作重点、设备购置、经费保障等事项。项目资金量较大的部门,要主动向分管区级领导做好汇报,尽早确定项目。要加强沟通协调,及时解决工作中出现的问题,确保部门预算编制工作按期完成。

二〇一八年十一月二十二日

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